مقالات و هشدارها

برداشت زیان مالیاتی: بینش کلیدی در مورد تبدیل زیان سرمایه گذاری به پس انداز مالیاتی

فروش اوراق بهادار با ضرر برای جبران سود سرمایه ، که معمولاً به عنوان برداشت ضرر مالیاتی گفته می شود ، یک استراتژی پس انداز مالیاتی است که بسیاری از آنها با برنامه ریزی مالیاتی در پایان سال ارتباط دارند. با این حال ، برای به حداکثر رساندن پس انداز مالیاتی شخص ، یک مالیات دهنده باید در طول سال به فرصت های احتمالی برداشت مالیات که ممکن است بوجود بیاید ، توجه کند. با توجه به نوسانات اخیر در بازار ، اکنون ممکن است زمان ایده آل برای مالیات دهندگان برای تحقق ضررهای ایجاد شده در سبد سرمایه گذاری خود و برداشت آن ضررهای مالیاتی باشد.

برای به حداکثر رساندن مزایای برداشت زیان مالیاتی ، برای مالیات دهندگان مهم است که از قوانین مختلف مالیاتی که باید قبل از اجرای معاملات به ظاهر بی گناه در نظر گرفته شوند ، آگاه باشند. اجرای این قوانین مالیاتی می تواند به حداقل برسد ، یا به طور بالقوه حتی سود مورد نظر معامله برداشت ضرر مالیاتی را نیز نفی کند. برعکس ، با برنامه ریزی و مشاوره مناسب با مشاور مالیاتی خود ، معاملات را می توان به شکلی ساختار داد که می تواند مزایای مالیاتی اضافی را فراتر از برداشت ضرر مالیاتی ایجاد کند.

در زیر برخی از ملاحظات مالیاتی هنگام فکر کردن در مورد معاملات برداشت مالیات است.

فروش شستشو

مالیات دهندگان ممکن است وسوسه شوند تا یک سهام را برای تحقق ضرر بفروشند و پس از آن مدت کوتاهی پس از آن ، همان سهام (یا از نظر قابل ملاحظه ای) را خریداری کنند تا در معرض هرگونه تقدیر در آینده از سهام قرار بگیرند. این یک تکنیک مناسب برای برداشت مالیات از دست دادن مالیاتی نخواهد بود زیرا قانون فروش شستشو ضرر و زیان ناشی از فروش سهام یا اوراق بهادار را از بین می برد اگر در مدت 61 روز آغاز 30 روز قبل از فروش سهام یا اوراق بهادار ، مالیات دهندگان به دست می آورند ،یا وارد یک قرارداد یا گزینه برای دستیابی به سهام یا اوراق بهادار قابل ملاحظه ای می شود.

با برنامه ریزی مالیاتی مناسب و ساختار معاملات ، گزینه های مختلفی در دسترس است که به مالیات دهندگان امکان می دهد ضمن حفظ قرار گرفتن در معرض سهام خود ، ضرر در فروش سهام را تحقق بخشد. بدین ترتیب قوانین فروش شستشو را دور می زند.

کوتاه مدت در مقابل ضررهای بلند مدت

ضررهای بلند مدت سرمایه برای جبران سود سرمایه بلند مدت قبل از استفاده از آنها برای جبران سود سرمایه کوتاه مدت استفاده می شود. به طور مشابه ، ضررهای کوتاه مدت سرمایه برای جبران سود سرمایه کوتاه مدت قبل از استفاده از آنها برای جبران سود سرمایه بلند مدت استفاده می شود. سود سرمایه بلند مدت با حداکثر نرخ مالیات فدرال 20 ٪ بر خلاف سود سرمایه کوتاه مدت که با حداکثر نرخ مالیات فدرال 37 ٪ مالیات می شوند ، معالجه مالیاتی ترجیحی دریافت می کنند. بنابراین ، برداشت یک ضرر کوتاه مدت سرمایه به طور بالقوه پس انداز مالیاتی بیشتری را ایجاد می کند زیرا از آن برای جبران سود سرمایه کوتاه مدت استفاده می شود که می توانست با نرخ بسیار بالاتری نسبت به سود بلند مدت سرمایه گذاری شود.

با همکاری با مشاور مالیاتی خود ، راه حل های خلاق ممکن است به کار گرفته شود تا شما را قادر سازد تا ضررهای سرمایه بلند مدت را به ضرر و زیان سرمایه کوتاه مدت تبدیل کنید ، که می تواند برای جبران سود سرمایه کوتاه مدت برداشت شود.

مواضع پرچین

هنگام در نظر گرفتن برداشت ضرر مالیاتی از طریق فروش امنیتی که با موقعیت جبران کننده محاصره می شود ، باید احتیاط بیشتری انجام شود. در صورت وجود کاهش قابل توجهی از خطر از دست دادن مالیات دهندگان از ضرر و زیان ناشی از حفظ یک موقعیت به دلیل حفظ موقعیت دیگر ، جایگاه ها جبران می شوند. یک نمونه مشترک از امنیتی که با موقعیت جبران کننده محاصره می شود ، زمانی است که یک مالیات دهنده صاحب سهام است و در عین حال مالیات دهنده در همان سهام موقعیت کوتاهی دارد و پیش بینی می کند که قیمت سهام پایین بیاید. در چنین سناریویی ، اگر مالیات دهندگان می خواستند سهام را برای ضرر بفروشند ، موقعیت کوتاه جبران نشده در جهت مخالف حرکت می کرد و سود غیر واقعی داشت. با این حال ، طبق برخی از قوانین پیچیده و سنگین ، ضرر سهام به تعویق می افتد تا اینکه یا کوتاه مدت فروخته نشود یا دیگر سود غیر واقعی نداشته باشد.

محدودیت های مالیات دولتی

هیچ محدودیتی برای میزان خسارات مالیاتی که می توان برداشت کرد وجود ندارد. با این حال ، مالیات دهندگان فردی ممکن است تا 3000 دلار از کل ضرر سرمایه بیش از کل سود سرمایه در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود در هر سال مالیاتی خاص به عنوان کسر در برابر درآمد عادی استفاده کنند. هرگونه ضرر اضافی سرمایه به طور نامحدود برای جبران سود سرمایه سالهای آینده مالیات دهندگان فرد انجام می شود. در حالی که بسیاری از ایالت ها مطابق با قوانین ضرر و زیان سرمایه فدرال هستند ، تعداد کمی از ایالت ها مانند نیوجرسی و پنسیلوانیا وجود دارند که مطابق با قوانین فدرال نیستند و اجازه نمی دهند تا از دست دادن سرمایه استفاده کنند. مالیات دهندگان که در چنین کشورهایی زندگی می کنند که اجازه از دست دادن سرمایه را ندارند ، باید از این محدودیت آگاهی داشته باشند و فقط ضرر و زیان برداشت تا سود سرمایه سال جاری خود را دارند.

اهداف کلی اقتصادی شما

اگرچه ضروری است که یک استراتژی بهره وری مالیاتی را در اهداف اقتصادی سبد سرمایه گذاری خود بگنجانید ، به همان اندازه مهم است که درک کنید که برداشت ضرر مالیاتی و سایر تکنیک های صرفه جویی در مالیات ، باید با استراتژی کلی سرمایه گذاری خود کار کنید. علاوه بر موضوعات مالیاتی که قبلاً مورد بحث قرار گرفته بود ، ملاحظات اقتصادی مختلفی وجود دارد که باید مورد توجه قرار گیرد ، مانند استراتژی تجارت و سرمایه گذاری کلی مالیات دهندگان و هزینه های معاملات مرتبط با هر استراتژی مالیاتی به کار رفته. همکاری نزدیک و همکاری با مشاور مالیاتی معتبر خود به شما امکان می دهد یک استراتژی با کارآیی مالیاتی تدوین کنید که همزمان پس انداز مالیات شما را به حداکثر برساند و به شما در رسیدن به اهداف سرمایه گذاری خود کمک کند.

برنامه ریزی مالیاتی و اجرای استراتژی های برداشت زیان مالیاتی می تواند پیچیده باشد. برنامه ریزی محتاطانه بیش از تمرکز بر کاهش مالیات های شما برای سالهای فعلی و آینده است. چیزهای زیادی برای فکر کردن و قوانین مالیاتی برای حرکت در هنگام برنامه ریزی مالیاتی وجود دارد. در بیشتر موارد ، اگر نه همه شرایط ، مدل سازی چند ساله ممکن است لازم باشد تا سعی کند نتایج مالیاتی امروز و در سالهای آینده را به حداکثر برساند. لطفاً با مشاوران مالیاتی خود ملاقات کنید ، چه کسی باید بتواند یک بررسی جامع از فرصت های صرفه جویی در مالیات را برای وضعیت فردی و تجارت شما در اختیار شما قرار دهد. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد این مقاله یا هر ایده دیگر برای برنامه ریزی مالیاتی ، لطفاً با E. George Teixeira ، جفری کان یا شریک رابطه آنچین خود تماس بگیرید.

دسته بندی ها:

جورج Teixeira ، CPA ، MS ، شریک مالیاتی در Anchin است. او رهبر مالیاتی عمل خدمات مالی شرکت و رهبر گروه سهام خصوصی شرکت و همچنین عضو مشتری خصوصی آنچین است. جورج در ارائه خدمات سرمایه گذاری جایگزین ، سهام خصوصی و خدمات مالی با تجربه است. تخصص وی شامل […]

جف کان ، CPA ، مدیر ارشد مالیات در گروه خدمات مالی آنچین است. جف بیش از 10 سال تجربه ارائه خدمات به مشتریان در صنعت خدمات مالی دارد. جف خدمات مشاوره مالیاتی و انطباق را به طیف گسترده ای از مشتریان خدمات مالی ، از جمله صندوق های تامینی ، صندوق های سهام خصوصی ، صندوق صندوق ها ، مشاوران سرمایه گذاری و […] < Span> جورج Teixeira ، CPA ، MS ، شریک مالیاتی ارائه می دهد. در آنچیناو رهبر مالیاتی عمل خدمات مالی شرکت و رهبر گروه سهام خصوصی شرکت و همچنین عضو مشتری خصوصی آنچین است. جورج در ارائه خدمات سرمایه گذاری جایگزین ، سهام خصوصی و خدمات مالی با تجربه است. تخصص وی شامل […]