چگونه به تجزیه و تحلیل سود دهی

اگر چه غرور و افتخار از مالکیت و رضایت شغلی اهداف سالم, به احتمال زیاد دلیل شما شروع کسب و کار شما بود برای تولید سود. این راهنما چندین روش برای تجزیه و تحلیل عملیات شرکت و محاسبه سود دهی تجارت شما را به شما معرفی می کند

چه انتظار می رود

بسیاری از تاجران کسب و کار خود را حداقل تا حدی به دلیل غرور مالکیت و رضایت ناشی از رییس خود شروع می کنند. علاوه بر این, البته, شما تقریبا به طور قطع نیز شروع کسب و کار خود را برای تولید سود. این راهنما چندین روش را به شما معرفی می کند که به شما کمک می کند تا عملیات شرکت خود را تجزیه و تحلیل کنید و سود دهی کسب و کار خود را محاسبه کنید.

در میان ابزار که به شما معرفی خواهد شد نسبت سود دهی, تجزیه و تحلیل سربه سر, بازگشت دارایی ها و بازگشت سرمایه گذاری.

برخی از این مفاهیم و برخی از واژگانی که برای توصیف استفاده خواهیم کرد ممکن است برای شما جدید باشد. اما ما سعی کردیم اصطلاحات و مفاهیم را همانطور که معرفی می شوند توضیح دهیم. در صورت لزوم به منابع اطلاعاتی بیشتری اشاره کردیم.

چه شما باید بدانید قبل از شروع [بالا]

روش های مختلفی برای اندازه گیری سود شرکت شما وجود دارد غیر از اینکه فقط به حساب بانکی خود نگاه کنید (که راستش را بخواهید چیز زیادی در مورد سود دهی به شما نمی گوید.) در صفحات زیر سه روش تجزیه و تحلیل عملکرد شرکت شما را به شما معرفی خواهیم کرد:

• نسبت حاشیه (یا سود دهی)
• تجزیه و تحلیل سربه سر (بر اساس عواید و واحدهای فروخته شده)
• بازده دارایی ها و سرمایه گذاری

قبل از شروع, شما یا حسابدار خود باید بیانیه ای درامد (یا سود و زیان) برای کسب و کار خود تهیه کرده باشید. تکنیک هایی که در صفحات بعدی به شما معرفی می کنیم در نظر گرفته شده است تا صورت سود و زیان شما را برای شما قابل درک تر و معنی دارتر کند. اگر صورت سود و زیان تهیه نشده است, اطلاعات زیر در مورد ساخت یک صورت سود و زیان اندازه مشترک از اهمیت زیادی برخوردار نخواهد بود, و داده های مورد نیاز برای تجزیه و تحلیل سربه سر ممکن است از دست رفته باشد.

این راهنما به نظر می رسد در چند جنبه از تجزیه و تحلیل نسبت مالی. در مورد ریاضی دبیرستان خود را کمی زنگ زده است, نسبت است که به سادگی یک مقایسه بین دو عدد. اگر یک تیم بسکتبال شش بازی را برد و سه بازی را باخت نسبت برد به باخت شش به سه است که معادل نسبت دو به یک است. اگر تیم دیگری در هشت بازی پیروز شده و چهار بازی را باخته باشد نسبت برد/باخت دو به یک نیز دارد. در عرصه کسب و کار رایج ترین نوع نسبت های مالی مقایسه های مختلف دو عدد از صورتهای مالی یک شرکت مانند نسبت سود خالص به فروش سالانه است. یک نسبت را می توان به چندین روش مختلف نوشت:

2: 1 2 به 1 2/1 2

در این صفحات وقتی نسبت در متن باشد با استفاده از کلمه "به" مانند "دو به یک نوشته می شود."اگر در یک فرمول باشد, علامت اسلش ( / ) برای نشان دادن تقسیم استفاده می شود, همانطور که در "2/1."

نسبت سود دهی [بالا]

• نسبت حاشیه سود ناخالص.
• نسبت حاشیه سود عملیاتی.
• نسبت حاشیه سود خالص.
• سایر نسبت های اندازه معمول

اگر برخی یا حتی همه این اصطلاحات ناشناخته هستند نگران نباشید. در ادامه هر یک از این موارد را توضیح خواهیم داد و توضیح خواهیم داد که چگونه می توانید به بهترین نحو استفاده کنید.

سه اندازه گیری سود-سود ناخالص, سود عملیاتی و سود خالص — همه از صورت سود و زیان شرکت شما حاصل می شود.

به عنوان یک تذکر, در اینجا این است که یک تعریف از سود ناخالص, سود عملیاتی و سود خالص. (همانطور که خواهید دید, تعاریف ساخت در یک دیگر, منعکس کننده راه فروش خالص با افزایش هزینه اجزای تحت تاثیر قرار.)

سود ناخالص = فروش خالص منهای هزینه کالاهای فروخته شده. (به عنوان یادگار-فروش خالص = فروش ناخالص کمتر از هرگونه بازده و تخفیف.)

سود عملیاتی = سود ناخالص منهای فروش و هزینه های اداری (هزینه های اداری = حقوق, مالیات حقوق و دستمزد, مزایای, اجاره, خدمات رفاهی, لوازم اداری, بیمه, استهلاک, و غیره.) سود عملیاتی شامل تمام هزینه ها به جز مالیات است.

سود خالص = سود عملیاتی بعلاوه سایر درامدها) منهای هزینه های اضافی و منهای مالیات. سود خالص چیزی است که به عنوان "خط پایین" شناخته می شود."

همانطور که می بینید, هر یک از این سه شرایط است که به سادگی یک راه برای بیان سود زمانی که دسته های مختلف از هزینه را شامل می شوند. سود ناخالص تفاوت بین فروش و هزینه های کالاهای فروخته شده است. سود عملیاتی تفاوت بین فروش و هزینه های کالاهای فروخته شده به علاوه فروش و هزینه های اداری است. و در نهایت سود خالص تفاوت بین فروش خالص و تمام هزینه ها از جمله مالیات است. r

از سه روش بیان سود می توان برای ساختن نسبت های سوددهی استفاده کرد. این کار با تقسیم هر مورد به فروش خالص و بیان نتیجه به صورت درصد انجام می شود. برای مثال, اگر شرکت شما تا به حال فروش ناخالص $1 میلیون در سال گذشته, و سود خالص شد 5 50,000, که نسبت است 50,000/1,000,000 یا 5%.

دلایل مختلفی وجود دارد که نسبت ها به صورت درصد بیان می شوند. این باعث می شود که نتایج شرکت خود را در دوره های زمانی مختلف مقایسه کنید. همچنین به شما امکان می دهد نتایج شرکت خود را با نتایج همسالان یا رقبای خود و با نسبت های "معیار" صنعت مقایسه کنید (که در زیر به تفصیل بیشتر مورد بحث قرار خواهد گرفت.)

بحث در مورد این نسبت ها با استفاده از اعداد واقعی راحت تر است, بنابراین ما صورت سود و زیان زیر را برای شرکت داستانی دوبی درج کرده ایم. در شماره خط نگاه 3, 9, و 14. ما از سود ناخالص شرکت دوبی (خط 3), سود عملیاتی (خط 9) و سود خالص (خط 14) برای محاسبه سه نسبت سود استفاده خواهیم کرد.

صورت سود و زیان شرکت دوبی برای دوره منتهی به 31 دسامبر 200 برابر مورد 1 دلار. فروش$200,0002. هزینه کالاهای فروخته شده1300003. سود ناخالص700004. هزینه های عملیاتی:5. هزینه های فروش220006. هزینه های عمومی100007. هزینه های اداری 40008. کل هزینه های عملیاتی 360009. درامد عملیاتی 34, 00010. سایر درامد2, 50011. سود مصرف50012. درامد قبل از مالیات36, 00013. مالیات بر درامد1, 80014. سود خالص34, 200

نسبت حاشیه سود ناخالص

سود ناخالص چیزی است که پس از کسر هزینه کالاهای فروخته شده از فروش خالص باقی می ماند. (هزینه کالاهای فروخته شده که "هزینه فروش" نیز نامیده می شود قیمتی است که شرکت شما برای محصولاتی که در دوره مورد نظر خود فروخته است پرداخت می کند. قیمت کالا از جمله موجودی کالا یا مواد اولیه و نیروی کار مورد استفاده در تولید است اما شامل هزینه های فروش یا اداری نمی شود.)

نسبت سود ناخالص به عنوان درصدی از فروش شاخص مهمی برای سلامت مالی شرکت شما است. بدون حاشیه ناخالص کافی یک شرکت قادر به پرداخت هزینه های عملیاتی و سایر هزینه های خود نخواهد بود.

در اینجا فرمول محاسبه نسبت حاشیه سود ناخالص وجود دارد:

نسبت حاشیه سود ناخالص = (سود ناخالص / فروش) ایکس 100

(ضرب در 100 نسبت را به درصد تبدیل می کند.)

بیایید از داده های صورت سود و زیان برای شرکت ساختگی دوبی استفاده کنیم و نسبت حاشیه ناخالص شرکت را محاسبه کنیم:

نسبت حاشیه ناخالص شرکت دوبی:

$70,000/200,000 = .35

.35 * 100 = 35%

نسبت حاشیه سود ناخالص برای شرکت دوبی 35 درصد است.

حاشیه ناخالص شرکت شما معیار بسیار مهمی برای سوددهی این شرکت است زیرا به جریان اصلی ورود و خروج پول شرکت شما نگاه می کند: فروش (پول در) و هزینه کالاهای فروخته شده (پول خارج.) این یک معیار واقعی برای سوددهی است زیرا باید به اندازه کافی بالا باشد تا هزینه ها را پوشش دهد و سود را فراهم کند. چون این یک فشارسنج مهم است, شما باید از نزدیک نظارت.

به طور کلی نسبت حاشیه سود ناخالص شرکت شما باید پایدار باشد. مگر اینکه صنعت شرکت شما در دستخوش تغییراتی است که هزینه های کالاهای فروخته شده و یا سیاست های قیمت گذاری خود را تحت تاثیر قرار است نه بسیار از یک دوره به دوره دیگر نوسان باید. حاشیه ناخالص احتمالا هر زمان که قیمت ها یا هزینه ها تغییر کند تغییر می کند.

حاشیه سود عملیاتی

حاشیه سود عملیاتی شاخصی از قدرت کسب شرکت شما از عملیات فعلی است. این منبع اصلی جریان نقدی شرکت شما است و افزایش حاشیه سود عملیاتی از یک دوره به دوره دیگر نشانه یک شرکت سالم و در حال رشد محسوب می شود. (اگر درامد عملیاتی شرکت شما برای تولید پول نقد مورد نیاز برای ادامه فعالیت کافی نیست, شما باید منابع دیگر پول نقد را پیدا کنید.)

در اینجا فرمول محاسبه نسبت حاشیه سود عملیاتی وجود دارد:

حاشیه سود عملیاتی = (درامد عملیاتی / فروش)ایکس 100

با استفاده از داده های صورت سود و زیان شرکت دوبی می توان حاشیه سود عملیاتی زیر را محاسبه کرد:

نسبت حاشیه سود عملیاتی شرکت دوبی:

$34,000/200,000 = .17

.17 * 100 = 17%

نسبت حاشیه سود عملیاتی برای شرکت دوبی 17 درصد است.

به طور کلی حاشیه سود عملیاتی شاخصی از مهارت مدیریت و کارایی عملیاتی است. این توانایی شرکت شما را برای تبدیل فروش به سود قبل از مالیات اندازه گیری می کند. این یک نسبت است که می توانید برای مقایسه موقعیت رقابتی شرکت خود با دیگران در همان صنعت استفاده کنید.

زیرا به عواید عملیاتی شرکت قبل از کسر مالیات نگاه می کند, حاشیه سود عملیاتی گاهی اوقات به عنوان یک ارزیاب عینی تر از نسبت حاشیه سود خالص در نظر گرفته می شود. (همانطور که می بینید این موضوع در مورد شرکت دوبی صدق نمی کند. با توجه به مقدار کمی پرداخت مالیات, حاشیه سود ناخالص و نسبت حاشیه سود خالص تقریبا یکسان هستند.)

نسبت حاشیه سود خالص

نسبت حاشیه سود خالص = (درامد خالص/فروش) ایکس 100

$34,200/200,000 = .17

.17 * 100 = 17%

نسبت حاشیه عملیاتی سود خالص 17 درصد است.

اکنون که می دانید چگونه نسبت حاشیه سود ناخالص را محاسبه کنید, نسبت سود عملیاتی, و نسبت حاشیه سود خالص, و چرا استفاده می شوند, از خواندن این راهنما استراحت کنید و این نسبت ها را برای شرکت خود محاسبه کنید.

سایر نسبت های اندازه معمول

در حالی که محاسبه و ارزیابی نسبت حاشیه سود ناخالص, نسبت سود عملیاتی, و نسبت حاشیه سود خالص مهم هستند, بسیاری از ابزارهای مفید دیگر وجود دارد که می توانید برای دریافت اطلاعات واقعی از داده های صورت سود و زیان شرکت خود استفاده کنید.

یکی از مفیدترین راه ها برای صاحب یک مشاغل کوچک برای بررسی موارد ذکر شده در صورت سود و زیان دیدن نحوه ارتباط هر یک با فروش است. این کار با ایجاد نسبت های "اندازه مشترک" برای کل صورت سود و زیان انجام می شود. عبارت "نسبت اندازه مشترک" ممکن است برای شما ناشناخته باشد اما از نظر مفهومی ساده است و به همین سادگی ایجاد می شود. شما فقط هر مورد خطی را در صورت سود و زیان به عنوان درصدی از کل فروش محاسبه می کنید. (هر مورد خط را بر کل فروش تقسیم کنید و سپس هر یک را در 100 ضرب کنید تا به درصد تبدیل شود.)

به عنوان مثال هزینه کالاهای فروخته شده در شرکت دوبی 70000 دلار و فروش 200000 دلار بود. بنابراین نسبت اندازه معمول برای هزینه کالاهای فروخته شده بود 70,000/200,000, یا .35. ضرب در 100 یعنی 35 درصد.

در اینجا یک صورت سود و زیان با اندازه معمول برای شرکت دوبی به نظر می رسد.

صورت سود و زیان شرکت دوبی برای دوره منتهی به 31 دسامبر 200 برابر

فروش Cost 200,000100% هزینه کالاهای فروخته شده130,00065% سود ناخالص70,00035% هزینه های عملیاتی هزینه های فروش22,00011% هزینه های کلی10,0005% هزینه های اداری 4,0002% کل هزینه های عملیاتی36,00018% درامد عملیاتی34,00017% درامد سایر 2,5001% کل درامد36,50018% هزینه بهره 5000% درامد قبل از مالیات36,00018% مالیات درامد1,8001% درامد خالص34,20017%

هنگامی که داده های درامد و هزینه عملیاتی به درصد فروش تبدیل می شوند می توانید شروع به تجزیه و تحلیل سود دهی شرکت خود به طور موثرتری کنید. نگاه بیش از چند دوره گذشته (سال, چهارم یا ماه, هر چه مناسب است) و شما ممکن است به زودی نقطه تغییرات در اندازه برخی از اقلام خط' نسبت که منعکس کننده مشکلاتی که نیاز به تعمیر و یا پیشرفت است که می تواند افزایش یافته است.

همچنین بسیار مفید است که نسبت های اندازه مشترک شرکت خود را با رقبای خود یا همسالان صنعت خود مقایسه کنید. شرکتهای خصوصی به شما اجازه نمیدهند صورتهای مالی خود را ببینید اما چندین سازمان سالنامهای از نسبتهای کلیدی کسبوکار را منتشر میکنند. این موارد در بخش منابع در انتهای این راهنما ذکر شده است. حسابدار یا بانکدار شما ممکن است به این یا سایر مجموعه های نسبت برای صنعت شما دسترسی داشته باشد.

نسبت های اندازه معمول به شما این امکان را می دهد که شروع به مقایسه با صورتهای مالی گذشته برای شرکت خود کنید و روندها — چه مثبت و چه منفی — را در صورتهای مالی خود ارزیابی کنید. همچنین وقتی می توانید با نسبت سایر شرکت های صنعت خود مقایسه کنید می توانند بسیار اطلاعاتی باشند.

صاحبان و مدیران باید با دقت سه مهم ترین نسبت سود دهی تماشا: سود ناخالص سود عملیاتی و سود خالص. سودمندی شما نسبت های دیگر محاسبه شده از صورت سود و زیان بسته به مورد خط خاص و نوع کسب و کار شما متفاوت خواهد بود.

یکی از موثرترین روش ها برای استفاده از نسبت های اندازه مشترک به عنوان یک ابزار مدیریتی این است که به طور منظم (حداقل سه ماهه و ماهانه بهتر است) تهیه کنید و نسبت ها را از یک دوره به دوره دیگر مقایسه کنید. اگر انها را در کنار هم در صفحه گسترده کامپیوتر قرار دهید به راحتی می توانید تغییرات مثبت یا منفی قابل توجهی را مشاهده کنید.

محاسبه نسبت اندازه مشترک برای شرکت شما. به نظر شما کدام نسبت ها مهمترین هستند? چه اقلام خط در صورت سود و زیان خود را مهم ترین به شما, و یا باعث می شود شما بیشتر نگرانی? چگونه شرکت شما نسبت مقایسه با دیگران در صنعت شما?

(برای کمک بیشتر درک این نسبت, خواندن کسب و کار سازنده با عنوان چگونه به تجزیه و تحلیل کسب و کار خود را با استفاده از نسبت های مالی.)

تجزیه و تحلیل سربه سر [بالا]

اصطلاح" تجزیه و تحلیل سربه سر " عبارت دیگری است که ممکن است پیچیده به نظر برسد اما مفهوم پشت سرش در واقع بسیار ساده است.

به یاد داشته باشید که سربه سر نقطه ای است که عواید برابر هزینه ها است. تا زمانی که شرکت شما به سربه سر نرسد, شما جوهر قرمز تولید می کنید; هزینه های شما برای مواد, کار, اجاره و سایر هزینه ها بیشتر از سود ناخالص شما است. هنگامی که شما عبور نقطه سربه سر, عواید بیش از هزینه. پس از سربه سر, بخشی از هر دلار از فروش منجر به سود. این است که تنها زمانی که شما عبور شکستن حتی که سود شروع به تولید می شود.

تجزیه و تحلیل سربه سر یک ابزار ساده اما موثر است که می توانید برای ارزیابی رابطه بین حجم فروش و هزینه های محصول استفاده کنید.

قطعا برای شما مفید است که نقطه شکست فعلی شرکت خود را محاسبه کنید. اگر شرکت شما سودمند است شما ممکن است بخواهید بدانید که چقدر اتاق تنفس شما باید عواید را شیب. اگر شرکت شما از دست دادن پول, دانستن نقطه شکستن حتی به شما بگویم که چقدر شما را از ابتدا به نوبه خود سود.

علاوه بر ارزیابی وضعیت فعلی شما می توانید و باید از تجزیه و تحلیل سربه سر برای برنامه ریزی سود نیز استفاده کنید. ما به شما نشان خواهیم داد که چگونه یک نقطه سربه سر را هم برای فروش و هم برای واحدهای فروخته شده محاسبه کنید.

تجزیه و تحلیل سربه سر برای فروش

برای محاسبه نقطه سربه سر فروش برای تجارت خود باید سه اطلاعات در مورد تجارت خود داشته باشید (یا بتوانید تخمین بزنید) :

• هزینه های ثابت
• هزینه های متغیر (به صورت درصدی از فروش بیان می شود)
• فروش

فقط با استفاده از این سه قطعه داده می توانید تجزیه و تحلیل سربه سر را برای شرکت خود انجام دهید. قبل از انجام این کار, با این حال, اجازه دهید به سرعت بررسی مفاهیم هزینه های ثابت و متغیر.

هزینه هایی که به عنوان "ثابت" تعریف می شوند با فروش متفاوت نیستند. هزینه های روز به روز است که کسب و کار خود را متحمل خواهد شد بدون در نظر گرفتن چگونه حجم فروش افزایش یا کاهش هستند. برخی از نمونه هایی از هزینه های ثابت شامل سربار, هزینه های اداری, اجاره, حقوق, هزینه های اداری, و استهلاک.

هزینه های متغیر از سوی دیگر با فروش متفاوت است. فرض کنید شرکت شما با برش و خم کردن قطعات سیم گیره کاغذ می سازد. همانطور که شما فروش کلیپ های کاغذی بیشتر, شما مجبور به خرید سیم بیشتر. هزینه سیم با فروش شما متفاوت است. هزینه های متغیر معمولی شامل هزینه کالاهای فروخته شده (همانطور که در صورت سود و زیان نشان داده شده است) و هزینه های متغیر نیروی کار (مانند دستمزد اضافه کاری یا حقوق پرسنل فروش.) هزینه های متغیر با توجه به حجم فروش افزایش و کاهش می یابد.

بهترین حدس را بزنید که می توانید هزینه ها را به دسته های ثابت و متغیر تقسیم کنید. هیچ قانون سخت و سریع برای تخصیص وجود دارد; این به شما و دانش خود را از کسب و کار است.

هنگامی که شما سه قطعه از اطلاعات — هزینه های ثابت, هزینه های متغیر, و فروش — شما می توانید با استفاده از اطلاعات در رابطه با فرمول زیر برای محاسبه شرکت شما نقطه سربه سر.

در نقطه سربه سر فروش = هزینه های ثابت + هزینه های متغیر

همانطور که می بینید از فرمول فروش در نقطه سربه سر به هزینه های برابر هستند. تا زمانی که فروش به نقطه سربه سر برسد هیچ سودی ثبت نمی شود اما دلار فروش بعدی به سود کمک می کند.

حال بیایید محاسبه کنیم که فروش برای رسیدن به سربه سر باید به چه سطحی برسد. برای انجام این کار, ما را پیدا خواهد کرد که چند درصد هزینه های متغیر فعلی از کل فروش هستند.

در اینجا این است که چگونه صاحبان شرکت دوبی نقطه سربه سر کسب و کار خود را با استفاده از داده های گرفته شده از صورت سود و زیان بالا محاسبه می کنند. اولین قدم این است که هزینه های ثابت را از هزینه های متغیر جدا کنید. تنها هزینه متغیر شرکت دوبی هزینه کالاهای فروخته شده است. فروش عمومی و هزینه های اداری تمام هزینه های ثابت هستند. (برای شرکت شما ممکن است داده ها به طور مساوی از بین نرود. فقط هزینه های ثابت و متغیر را به بهترین شکل ممکن تقسیم کنید.)

برای شرکت دوبی فرمول-فروش در نقطه سربه سر = هزینه های ثابت + (هزینه های متغیر بیان شده به عنوان درصد فروش) - به موارد زیر ترجمه می شود:

فروش در نقطه سربه سر = 36000 + .دهه 65

(هزینه ثابت 36,000 بر اساس داده های صورت سود و زیان شرکت دوبی محاسبه می شود: هزینه فروش = 22,000 دلار, هزینه عمومی = 10,000 دلار, هزینه اداری =4,000 دلار. این هزینه ها در مجموع 36000 دلار است.)

هزینه متغیر برای شرکت دوبی هزینه کالاهایی است که به صورت درصدی از فروش فروخته می شوند. با نگاهی به صورت سود و زیان با اندازه مشترک شرکت دوبی می بینیم که هزینه کالاهای فروخته شده 130000 دلار یا .65 فروش.

حال باید معادله را حل کنیم

س = 36000 + .دهه 65

جایی که" س "مخفف" فروش در نقطه سربه سر است."

حرکت ".65 ثانیه" به طرف دیگر علامت برابر. (همانطور که شما ممکن است از کلاس جبر به یاد داشته باشید, منفی می شود .65 ثانیه وقتی به طرف دیگر معادله منتقل می کنید.) بنابراین اکنون در یک طرف معادله 1 منهای داریم .65بازدید کنندگان, به عنوان زیر نشان داده شده:

1 ثانیه -.65 ثانیه = 36000

در حال حاضر ما به راحتی می توانید حل برای بازدید کنندگان (که در اینجا مخفف "فروش در نقطه سر به سر") با تقسیم .35 ثانیه به 36000.

شرکت دوبی در نقطه سربه سر خود قرار دارد که کل فروش 102857 دلار است. دلار بعدی فروش شامل سود خواهد بود.

نقطه سربه سر فروش را برای تجارت خود محاسبه کنید.

با استفاده از تجزیه و تحلیل سربه سر برای برنامه ریزی سود

حالا که ما درک می کنیم که چگونه برای محاسبه نقطه سربه سر, ما می توانیم یک تنظیم کوچک به فرمول تجزیه و تحلیل سر به سر بنابراین ما می توانیم برخی از انجام "اگر" برنامه ریزی در مورد سود دهی. به هر حال شما نمی خواهید فقط بدانید که امروز از نظر سربه سر کجا هستید. شما تقریبا به طور قطع نیز می خواهید بدانید که چگونه برای رسیدن به یک مقدار معین از سود.

به راحتی می توانید میزان فروش لازم برای مقدار خالص مورد نظر قبل از مالیات را محاسبه کنید. ما فقط فرمول را کمی با اضافه کردن مقدار خالص خالص که می خواهید شرکت خود را کسب کنید به شرح زیر تجدید نظر کنید:

فروش در نقطه سربه سر = هزینه های ثابت + هزینه های متغیر به عنوان درصدی از فروش + سود خالص مورد نظر.

بیایید بگوییم صاحبان شرکت دوبی هدف مثلا 50000 دلار سود خالص قبل از مالیات دارند و می خواهند بدانند برای تولید این میزان به چه سطحی از فروش نیاز است. فقط محاسبه زیر را انجام می دهند:

فروش در نقطه سربه سر = 36000 + .65 + 50,000

با استفاده از جبر دستی دبیرستان ما دوباره, ما حل فرمول در این مراحل:

س = 36000 + .65 + 50,000

شرکت دوبی باید 245714 دلار فروش داشته باشد تا قبل از مالیات 50000 دلار سود خالص داشته باشد.

از تجزیه و تحلیل سربه سر برای محاسبه مقدار مشخصی از سود خالص برای کسب و کار خود استفاده کنید.

تجزیه و تحلیل سربه سر برای واحدهای فروخته شده

بسته به نوع کسب و کار شما ممکن است مفید باشد برای شما برای محاسبه شکستن حتی از نظر تعداد واحدهای فروخته شده نیز توسط عواید. به عبارت دیگر, شما می خواهید به دانستن تعداد واحد است که باید فروخته می شود برای رسیدن به نقطه سربه سر. این را می توان با استفاده از این فرمول محاسبه کرد:

سربه سر برای واحدهای فروخته شده = هزینه های ثابت تقسیم بر (قیمت فروش واحد منهای واحد هزینه های متغیر)

این فرمول به دو بیت اطلاعات جدید نیاز دارد: قیمت فروش واحد و هزینه متغیر واحد.

اگر قیمت فروش محصولات شرکت خود را می دانید (برای شرکت دوبی 20.00 دلار در هر واحد است) می توانید هزینه متغیر واحد را با استفاده از هزینه متغیر به عنوان درصدی از فروش محاسبه کنید.

برای شرکت دوبی هزینه متغیر بود .65. بنابراین هزینه فروش متغیر واحد 20 دلار ضرب می شود .65, که برابر 1 13. این بدان معنی است که هر واحد دارای هزینه متغیر $13 است.

به نظر می رسد داده ها را به فرمول وصل کنید:

سربه سر برای واحدهای فروخته شده = هزینه های ثابت تقسیم بر (قیمت فروش واحد منهای واحد هزینه های متغیر)

اجازه دهید بازدید کنندگان = شکستن حتی برای واحد به فروش می رسد

شرکت دوبی برای شکستن یکنواخت باید 5142 واحد بفروشد. اگر فقط 5141 بفروشد هنوز سودی به همراه ندارد. در واحد 5143 بعدی که می فروشد بخشی از عواید حاصل از فروش این واحد به سود کمک می کند.

اگر مناسب برای کسب و کار شما, محاسبه تعداد واحد است که باید فروخته می شود برای رسیدن به نقطه سربه سر.

محاسبه بازده دارایی ها و بازده سرمایه گذاری [بالا]

دو نوع نهایی تجزیه و تحلیل سود دهی که در این راهنما مورد بحث قرار خواهیم داد عبارتند از:

بازگشت دارایی ها

بازگشت سرمایه

بازگشت دارایی ها

شما از نسبت بازده دارایی برای اندازه گیری رابطه بین سودهایی که شرکت شما ایجاد می کند و دارایی هایی که استفاده می شود استفاده می کنید. شما با استفاده از داده های صورت سود و زیان و ترازنامه محاسبه می کنید.

بیایید از یک ترازنامه مختصر برای شرکت دوبی استفاده کنیم تا ببینیم چگونه این نسبت ها محاسبه و استفاده می شود:

ترازنامه شرکت دوبی برای سال منتهی به 31 دسامبر 200 برابر

دارایی ها دارایی های جاری$ 65,000 دارایی های ثابت115,000 کل دارایی ها180,000 شبهات بدهی های جاری40,000 بدهی های بلندمدت 100,000 دارایی مالک40,000 کل بدهی ها و دارایی ها180,000

فرمول محاسبه بازده دارایی به شرح زیر است:

بازده دارایی = سود خالص قبل از مالیات/کل دارایی در 100

(ضرب در 100 نسبت را به درصد تبدیل می کند.)

بازگشت دارایی های شرکت دوبی:

(36,000 / 180,000) ایکس 100 = 20%

این نسبت زمانی مفید است که رقم جدیدترین دوره را با نتایج دوره های قبلی در تاریخ شرکت خود مقایسه کنید. همچنین می تواند بسیار مفید باشد زمانی که شما بازده دارایی های شرکت خود را با بازده تولید شده توسط کسب و کارهای دیگر در صنعت خود مقایسه کنید.

اگر نسبت بازده دارایی شرکت شما کمتر از سایر شرکت ها باشد این ممکن است نشان دهد که رقبای شما راه هایی برای عملکرد موثرتر پیدا کرده اند. اگر بازده فعلی دارایی های شرکت شما کمتر از یک سال پیش است باید ببینید چه تغییراتی در نحوه استفاده شرکت از منابع خود ایجاد کرده است.

بازگشت سرمایه

بازده سرمایه گذاری از نظر بسیاری از مدیران مهمترین نسبت سود دهی است. بازده سرمایه گذاری مالک (یا مالکان در صورت وجود بیش از یک مورد) را اندازه گیری می کند.) برای شما به عنوان یک صاحب کسب و کار کوچک, بازگشت سرمایه گذاری رقم می تواند کمک به شما تصمیم می گیرید که تمام کار سخت خود را ارزشش را داشته است. اگر بازگشت شما در حال دریافت پول سرمایه گذاری در شرکت خود را حداقل برابر بازگشت شما را از یک سرمایه گذاری بدون ریسک دریافت (مانند یک بانک سی دی), این می تواند یک پرچم قرمز.

در اینجا فرمول است:

بازگشت سرمایه = سود خالص قبل از مالیات / ارزش خالص

بازگشت سرمایه برای شرکت دوبی:

36,000/40,000 = .90

بازگشت سرمایه شرکت دوبی = 90%.

بازده دارایی و بازده سرمایه گذاری شرکت خود را محاسبه کنید. حداقل یک منبع از نسبت های مالی تدوین شده را مقایسه کنید (همانطور که در بخش منابع زیر ذکر شده است.) چگونه نسبت خود را نسبت به دیگران در صنعت شما?

این راهنما چندین روش مختلف ارزیابی سود دهی را معرفی کرده است. به تنهایی یا به صورت ترکیبی استفاده می شود و می تواند به صاحب مشاغل کوچک تصویر خوبی از قابلیت مالی کسب و کار خود بدهد.

به عنوان یک ابزار مدیریت, هدف سود دهی اقدامات مانند کسانی که در اینجا نشان داده شده است ابزار ارزشمند برای مدیریت مالی. این اقدامات همچنین برای صاحب مشاغل کوچک مهم است زیرا این اقدامات سوددهی مشترک توسط افراد خارجی مانند افسران وام بانکی و سرمایه گذاران و حتی متخصصان ادغام و اکتساب برای ارزیابی مهارت مدیریتی و پتانسیل موفقیت یک شرکت مورد استفاده قرار می گیرد.

نسبت سود دهی

• حاشیه سود ناخالص خود را در طول چند دوره گذشته پایدار بوده است? اگر نه, چرا?
• چه نسبت اندازه مشترک برای کسب و کار شما مهم است?
• شما مشورت حداقل یک منبع از نسبت های مالی وارد شده به ارزیابی چگونه نسبت خود را نسبت به دیگران در صنعت شما?

تجزیه و تحلیل سربه سر

• شما شامل استهلاک و سربار به عنوان هزینه های ثابت?
• تمام هزینه های متغیر شما ذکر شده واقعا با حجم فروش متفاوت است?

بازده دارایی ها و بازده سرمایه گذاری

• هنگامی که شما بازده دارایی و بازگشت سرمایه گذاری محاسبه, شما با استفاده از سود خالص قبل از مالیات?
• است شرکت شما تولید بازگشت سرمایه گذاری است که قابل قبول برای شما, با توجه به منابع به کار گرفته و نرخ بهره شما می تواند کسب در سرمایه گذاری های جایگزین?

منابع اطلاعاتی در مورد تجزیه و تحلیل سود دهی

بودجه بندی و امور مالی (کتاب اول برای کسب و کار) توسط پیتر انگل. (مک هیل, 1996).

منابع اطلاعاتی در مورد نسبت های مالی

انجمن مدیریت ریسک. داده ها برای 325 خطوط کسب و کار, طبقه بندی شده اند بر اساس اندازه دارایی و حجم فروش اجازه می دهد تا مقایسه به شرکت های با اندازه مشابه در همان صنعت. "اندازه مشترک" (درصد کل دارایی ها یا فروش) برای هر ترازنامه و صورت سود و زیان در نظر گرفته شده است.

سالنامه کسب و کار و نسبت های مالی صنعتی, سالانه, توسط لو تروی. (شاگرد-سالن, شرکت.). اطلاعات مربوط به 150 صنعت در 22 دسته مالی. داده ها معمولا سه سال قبل از تاریخ انتشار است.

مطالعات مالی کسب و کار کوچک توسط کارن گودمن. (همکاران تحقیقات مالی). تمرکز بر کسب و کار با سرمایه های زیر million 1 میلیون, فراهم کردن نسبت های مالی و سایر اطلاعات.

صنعت: داده های جامع برای تجزیه و تحلیل صنعت. (خدمات مالی عمومی رسانه ها). مقایسه شرکت به شرکت, شرکت به صنعت & صنعت به صنعت; 215 گروه صنعت; بر فراز 9,000 شرکت های گروه بندی می شوند در صنعت خود; بر فراز 40 موارد کلیدی ذکر شده در هر شرکت & صنعت; قیمت, تغییر قیمت & اطلاعات قیمت نسبی; داده های سهام; درامد, سود & داده سود سهام; تجزیه و تحلیل نسبت; بایگانی تاریخی در دسترس به ماه مه 1973.

نویسنده: ای. باند, الکس اورباخ

تمامی حقوق محفوظ است. متن این نشریه یا هر قسمت از این نشریه ممکن است بدون اجازه کتبی از ناشر به هیچ وجه تکثیر نشود.

مقالات مرتبط

نحوه تهیه و تجزیه و تحلیل ترازنامه

اظهارات بانک الکترونیکی: مناسب برای شما?

بنابراین شما می خواهید برای رفتن عمومی?

فشار بیشتر از هر دلار

نحوه تهیه صورت سود و زیان (درامد)

کسب و مدیریت امور مالی

مقالاتی در مرکز منابع کارافرینان ما در خبرنامه های چاپی و اینترنتی منتشر شده قبلا توسط بنیاد منتشر شده است. بیش از مقالات 1,000 را می توان در دسته بندی های زیر یافت و به چالش های بی انتها با همه نوع کارفرمایان می پردازد.

© 2022 بنیاد ادوارد لاو. تمامی حقوق محفوظ است. | 58220 دکاتور جاده, کاسوپولیس, میشیگان 49031 | تلفن: 800-232-لاو (5693)