سرمایه در گردش منفی

سرمایه در گردش منفی زمانی است که بدهی های فعلی شرکت بیش از دارایی های فعلی آن است ، که نشان می دهد شرکت مجبور است کمی بیشتر از دارایی های کوتاه مدت که برای یک چرخه خاص دارد ، پرداخت کند.

فهرست مطالب

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

• بیشتر اوقات ، این یک نشانه خوب محسوب نمی شود ، اما مواردی وجود دارد که سرمایه در گردش منفی برای سازمان مفید است.
• گاهی اوقات این بدان معناست که شرکت می تواند پول نقد را به سرعت تولید کند تا زمان پرداخت تأمین کنندگان و طلبکاران خود را به دست آورد. بنابراین اساساً ، این شرکت از پول تأمین کنندگان برای انجام عملیات روزانه خود استفاده می کند.
• اگرچه این به معنای ایده خوبی است ، داشتن سرمایه در گردش منفی به نفع آن ، فنجان چای همه نیست. شرکت هایی که با مشاغل فقط پول نقد سروکار دارند یا جایی که زمان دریافتنی خیلی کوتاه است ، اغلب سرمایه در گردش منفی دارند.

چگونه بررسی کنیم سرمایه در گردش منفی خوب است یا بد؟

سریع اما ممکن است بهترین راه برای دیدن اینکه سرمایه در گردش منفی برای شرکت مفید است یا خیر ، بررسی داده های مطالبات و پرداخت های پرداخت کننده است. اگر دوره پرداختی طولانی تر از روزهای دریافتنی باشد ، شرکت زمان بیشتری برای بازپرداخت مبلغ خود می گیرد و پول نقد خود را خیلی زود دریافت می کند.

بنابراین این یک نشانه خوب استاما اگر دوره مطالبات بسیار زیاد باشد و قابل پرداخت بسیار کم باشد ، این شرکت سرمایه در گردش منفی دارد. این می تواند یک مشکل جدی برای سازمان برای انجام فعالیت های روزانه خود ایجاد کند.

• با تغییر استراتژی های شرکت ها ، ساختار سرمایه در گردش یک شرکت ممکن است تغییر کند. مک دونالد بین سالهای 1999 و 2000 سرمایه در گردش منفی داشت ، اما اگر اکنون آن را ببینید ، یک سرمایه در گردش مثبت دارد.
• شرکت خرده فروش خودرو Autozone 155 میلیون دلار سرمایه در گردش منفی خود داشت. این در درجه اول به یک گردش مالی گردش مالی گردش مالی موجودی کارآمد منتقل می شود و باعث می شود که چقدر سریع شرکت جایگزین یک دسته از موجودی های فعلی شود و آنها را به فروش تبدیل کند. نسبت بالاتر نشان می دهد که محصول شرکت تقاضای زیادی دارد و به سرعت به فروش می رسد ، در نتیجه هزینه های مدیریت موجودی کمتری و درآمد بیشتر را به همراه دارد. بیشتر بخوانید ، جایی که از داشتن بخش عمده ای از موجودی و کالاهای فروخته شده در اسرع وقت متوقف شده و نیازهای سرمایه خود را آزاد می کند.
• بنابراین بهتر است اگر شما صورتهای مالی یک شرکت های مالی شرکت یک شرکت های مالی شرکت را مطالعه کنید ، گزارش های کتبی تهیه شده توسط مدیریت یک شرکت برای ارائه امور مالی شرکت در یک دوره معین (سه ماهه ، شش ماهه یا سالانه) است. این بیانیه ها ، که شامل ترازنامه ، صورت درآمد ، جریان نقدی و بیانیه سهام سهامداران است ، باید مطابق با استانداردهای حسابداری مقرر و استاندارد تهیه شود تا از یکنواختی در گزارش در همه سطح اطمینان حاصل شود. برای چند سال بیشتر بخوانید ، و سپس شمامی تواند نتیجه بگیرد که آیا این شرکت خاص خوب است که سرمایه در گردش منفی داشته باشد.
• اگرچه کار منفی ممکن است همیشه خوب نباشد ، سرمایه در گردش بیش از حد مثبت نیز ایده آل نیست. از آنجا که اگر یک شرکت سرمایه در گردش بیش از حد بالا داشته باشد ، به این معنی است که دارایی های دارایی فعلی دارایی فعلی دارایی های دارای دارایی های کوتاه مدت است که می توانند به طور کارآمد برای عملیات تجاری استفاده شوند ، برای پول نقد فوری یا طی یک سال انحلال می شوند. این شامل موجودی ، پول نقد ، معادل نقدی ، اوراق بهادار قابل فروش ، حساب های دریافتنی و غیره است. بیشتر و تعداد کمی از بدهی های فعلی بدهی های مجازات مجازات های پرداخت کننده هایی هستند که احتمالاً طی دوازده ماه از گزارش تسویه می شوند. آنها معمولاً حقوق قابل پرداخت ، هزینه پرداخت ، وام های کوتاه مدت و غیره هستند. بیشتر. بنابراین این شرکت از معادل پول نقد و پول نقد خود برای استفاده بهینه خود استفاده نمی کند و فقط روی پول نقد نشسته است.
• بنابراین فرصتی برای شرکت از دست رفته است زیرا می تواند از نقدی و معادل نقدی استفاده کند و معادل نقدی و معادل نقدی دارایی هایی هستند که سرمایه گذاری های کوتاه مدت و بسیار نقدی هستند که می توانند به راحتی به پول نقد تبدیل شوند و ریسک کم نوسان قیمت داشته باشندوادپول نقد و کاغذ ، صورتحساب خزانه داری ایالات متحده ، رسیدهای ناچیز و صندوق های بازار پول نمونه های آن است. آنها به طور معمول به عنوان یک مورد خط در بالای دارایی ترازنامه یافت می شوند. در جایی دیگر بخوانید تا بازده مناسبی داشته باشد. سرمایه در گردش در صنعت ایده آل است و مطابق با بخش/صنعت شرکت و نیازهای آن تغییر می کند.

نمونه های سرمایه در گردش منفی

صنایعی که در درجه اول انتظار می رود سرمایه در گردش منفی داشته باشند و خطر جدی ندارند

• خرده فروشان
• رستوران ها
• فروشگاه های مواد غذایی
• fmcg

هر صنعتی که هنگام فروش محصول/خدمات از طریق پول نقد درآمد کسب می کند ، پول در دست خود خواهد داشت. بنابراین می تواند تأمین کننده خود را از طریق یک دوره اعتباری بازپرداخت کرده و یک زنجیره ایجاد کند. شرکت هایی که دوره اعتباری بالاتری برای مطالبات خود دارند ممکن است نتوانند سرمایه در گردش منفی را که برای آنها مفید است توجیه کنند.

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای لینک برای مثال: منبع: سرمایه در گردش منفی (Wallstreetmojo. com)

مزایای

این مزیت بزرگ دارد زیرا شرکت از پول تأمین کنندگان استفاده می کند و نیازی به وابستگی به بانک ها برای بودجه ندارد. به عنوان مثال ، اگر یک شرکت محصول را از یک تأمین کننده برداشته و 60 روز برای پرداخت تأمین کننده زمان دارد. این محصولات خود را طی 20 روز به مشتریان خود می فروشد و پول را به صورت نقدی دریافت می کند. سپس این شرکت 40 روز برای بازپرداخت به تأمین کننده خود می گذرد. این شرکت می تواند از این پول برای دریافت محصولات از تأمین کننده دیگر استفاده کند. به این ترتیب ، می تواند یک زنجیره ای ایجاد کند که از پول تأمین کنندگان به نفع خود استفاده کند و نیازی به وام گرفتن پول از یک بانک ندارد.

معایب

از آنجا که در حالت ایده آل ، نه هر سال ، یک شرکت از پول تأمین کننده استفاده می کند. بنابراین این می تواند فعالیت های روزانه شرکت را مختل کند و عملیات را متوقف کند. اگر این شرکت سالها همان ساختار را داشته باشد ، می تواند مسئله جدی را مطرح کند.

نتیجه

سرمایه در گردش شرکت را برای چند سال گذشته تجزیه و تحلیل کنید و سپس بدانید که آیا ساختار سرمایه در گردش مطابق با استانداردهای صنعت است یا خیر. اگر این شرکت محصولات/خدمات خود را به صورت نقدی بفروشد و به تأمین کنندگان خود با یک دوره اعتباری بپردازد ، یک دوره اعتباری دوره اعتباری به مدت زمانی اشاره دارد که یک فروشنده به خریدار می دهد تا مبلغ محصولی را که از آن خریداری کرده است ، پرداخت کندفروشندهاین شامل سه مؤلفه است - تجزیه و تحلیل اعتبار ، شرایط اعتبار/فروش و سیاست جمع آوری. بیشتر بخوانید ، پس سرمایه در گردش منفی برای چنین شرکتی خوب خواهد بود. سرمایه در گردش بیش از حد مثبت خوب نیست زیرا ضرر فرصت برای پول شرکت وجود دارد. از این گذشته ، بیکار است.

ساختار سرمایه در گردش یک شرکت بسته به استراتژی/اهداف خود برای آینده می تواند تغییر کند. بنابراین دلیل اصلی تغییر را به خوبی تجزیه و تحلیل کرده و سپس تصمیم به قدرت مالی سازمان و اینکه آیا می تواند عملیات روزانه خود را به طور هموار انجام دهد ، تصمیم بگیرید.

مقالات توصیه شده

این راهنمایی برای سرمایه در گردش منفی و معنی آن بوده است. در اینجا ما در مورد چگونگی بررسی اینکه آیا سرمایه در گردش منفی خوب یا بد است ، همراه با مثالها ، مزایا و معایب بحث می کنیم. شما می توانید در مورد مدل سازی اکسل از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید -